Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться вот в такой ситуации. организация на ОСН, получила предоплату 35 400 руб. во втором квартале от юр лица "К". В этом же квартале возвращаем данную сумму по тройственному договору 35 400 руб третьему юр лицу "В" и закрываю авансы полученные по юр лицу "К". Делаю такие проводки:
Д-т 51 К-т 62, субсчет "Авансы полученные", - 35 400 руб. - получена предоплата от покупателя;
Д-т 62, субсчет "Авансы полученные", К-т 68, субсчет "Расчеты по НДС", - 5 400 руб. (35 400 руб. x 18%/118%) - начислен НДС с полученного аванса;
Д 62 К 51 возвращен аванс в счет взаиморасчетов (хотя по расчетному счету сумма 35 400 руб. перечислена организации "В")
Д-т 68, субсчет "Расчеты по НДС", К-т 76, субсчет "Авансы полученные", - 5 400 руб. - НДС принят к вычету
Вообщем не могу понять правильно ли я отражаю это в проводках, может что-то нужно еще сделать... помогите пожалуйста...